Чт. Фев 22nd, 2024

В 2022 году некоторые государства бывшего Советского Союза приняли фундаментальные законы, которые официально интегрировали криптовалютный рынок в законодательство. В то время как другие страны этого региона до сих пор не затронули этот вопрос, ожидая больше ясности от международных регулирующих органов.

Мы проанализировали ключевые изменения в законодательстве о криптовалютах в 15 различных странах.

РФ

Криптовалютный оборот в России

В 2022 году процесс регулирования криптовалют в России заметно затормозил из-за несовпадения мнений Центробанка и Министерства финансов.

Центробанк предложил ввести полный запрет на оборот и добычу криптовалют в РФ, даже разработал законопроект, предусматривающий крупные штрафы за использование криптовалют в оплате.

Минфин, в свою очередь, не согласился с таким радикальным подходом и выдвинул идею регулирования рынка через банки с полным контролем идентификации пользователей и транзакций. Эта концепция получила поддержку правительства и стала основой законопроекта «О цифровой валюте». В этом документе предлагается ввести лицензирование криптокомпаний и реестр операторов, при этом оплата цифровыми валютами запрещена. Законопроект дополнили рекомендациями МВД.

В июле Госдума приняла закон, категорически запрещающий оплату товаров и услуг цифровыми активами и утилитарными правами.

Однако к концу 2022 года ни один законопроект не был окончательно утвержден. Ожидается, что законодательство в сфере криптовалют будет оформлено к концу 2023 года по стандартам FATF.

Налоги и декларирование

Что касается налогов и декларирования, то с 17 марта государство может судебно взыскать цифровые активы и деньги с чиновников, если поступления превышают официальный доход за последние три года, и при этом не подтверждена законность их получения.

Президент Владимир Путин в апреле подписал закон, обязывающий кандидатов на выборы раскрывать информацию о расходах на покупку криптовалют.

14 апреля правительство внесло законопроект о налогообложении операций с цифровыми активами. По этому законопроекту, налог на доходы российских компаний, владеющих цифровыми активами, будет 13%, а для иностранных компаний – 15%.

Майнинг

С весны года власти России начали активно рассматривать вопрос регулирования майнинга. Среди предложений были идеи о введении региональных квот и лимитов на потребление электроэнергии, разрешение добычи криптовалют только юридическим лицам и увеличение тарифов на электроэнергию для индивидуальных майнеров.

Первые два законопроекта по майнингу не получили поддержки и были отклонены.

В ноябре Госдума РФ зарегистрировала новый законопроект, регулирующий майнинг и продажу добытых криптовалют, требующий отчетности перед налоговыми органами. Однако его рассмотрение было перенесено на 2023 год из-за необходимости дополнительных согласований.

Эксперты выразили опасение, что при принятии документа в текущем виде может возникнуть черный рынок обменников и вывод активов за границу.

Санкции

Что касается санкций, то после начала военных действий РФ в Украине 24 февраля, российская финансовая система столкнулась с серьезными трудностями. В апреле ЕС ввел ограничения на услуги, связанные с цифровыми активами, для российских резидентов с депозитами свыше €10 000, а с октября запретил обслуживание их криптовалютных кошельков в еврозоне.

По оценкам, к середине декабря 2022 года были заблокированы аккаунты от 10 000 до 20 000 россиян на зарубежных платформах с суммой средств от 2 до 3 миллиардов рублей.

Российские власти интерпретировали санкции как стимул к развитию отечественных цифровых активов и к работе над собственной криптовалютной инфраструктурой.

В сложившейся обстановке также рассматривался вопрос использования криптовалют в международных платежах.

Цифровой рубль

Прототип платформы для цифрового рубля был запущен в январе 2022 года с участием пятерых банков. В сотрудничестве с регулятором, они осуществили тестирование выпуска этого актива, создания цифровых кошельков и осуществления переводов между гражданами. Всего в первую группу для опытной эксплуатации проекта было включено 12 банков.

Планируется, что Центробанк России начнет проводить операции с цифровым рублем в 2023 году. На начальном этапе внедрения этого финансового инструмента, иностранные граждане не смогут им воспользоваться.

К тому же, существует план по внедрению цифровой валюты центрального банка (CBDC) в качестве третьей формы денег до 2030 года.

Украина

Оборот криптовалют

17 февраля Верховная Рада Украины приняла обновленный закон «О виртуальных активах», который подписал президент Владимир Зеленский. Этот закон устанавливает правила для криптовалютных операций в стране. Национальный банк Украины (НБУ) будет контролировать оборот виртуальных активов, обеспеченных валютой, а Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку (НКЦБФР) будет надзирать за другими виртуальными активами и выдавать соответствующие разрешения.

Власти также заявили о планируемых изменениях в закон с учетом европейских нормативов MiCA. Вступление закона в силу ожидается после внесения парламентом изменений в налоговое законодательство крипторынка, хотя сроки этого процесса пока неизвестны.

Ограничения из-за войны

В связи с военными действиями РФ в Украине возникли ограничения на использование криптовалют. ПриватБанк запретил переводы гривен на иностранные криптобиржи, а НБУ ограничил покупку криптовалют с лимитом в 100 000 гривен в месяц.

Взаимодействие криптокомпаний с государством

Существенно увеличилось сотрудничество криптокомпаний с государством. Например, Binance и WhiteBIT интегрировали верификацию клиентов через государственный сервис «Дiя». Были также усилия по блокировке финансирования войны через криптовалюты.

В ноябре крупные криптобиржи начали сотрудничать с АРМА в рамках уголовных расследований, а в дальнейшем обсуждались механизмы ареста криптовалют на уровне ОБСЕ.

Европейское блокчейн-партнерство

В июне Украина стала наблюдателем Европейского блокчейн-партнерства (EBP), что способствует интеграции украинского цифрового пространства в ЕС и расширению международного сотрудничества, включая облегчение трансграничных электронных услуг, таких как взаимное признание дипломов и водительских прав.

Е-гривна

В ноябре Национальный Банк Украины (НБУ) представил участникам виртуального рынка, банкам и финансовым организациям проект концепции е-гривны.

Е-гривна в этом контексте выступает как электронная версия украинской валюты, выпускаемая Нацбанком. Проект раскрывает потенциальный дизайн этого актива, его структуру, особенности и преимущества для компаний, оказывающих платежные услуги.

Среди возможных способов использования е-гривны рассматриваются следующие:

  1. Розничные безналичные платежи с функцией «программирования» денег, что может быть полезно для социальных выплат, снижения затрат на управление и контроль над правильным расходованием средств, а также создания смарт-контрактов.
  2. Использование в области, связанной с виртуальными активами.
  3. Осуществление международных платежей более быстро, дешево и прозрачно.

Конечные сроки запуска этой формы Центральной Банковской Цифровой Валюты (CBDC) пока что не установлены.

Беларусь

Криптовалютный оборот

Оборот криптовалют С 2018 года криптовалюты и токены разрешены для обращения на территории Парка высоких технологий (ПВТ) в Беларуси.

В начале 2022 года было предложено разрешить инвестиционным фондам в Беларуси покупать цифровые активы. Также специалисты в области ценных бумаг могут получить статус резидентов ПВТ. Это предложение все еще находится на рассмотрении.

В феврале президент Беларуси, Александр Лукашенко, издал директиву о создании списка криптовалютных кошельков, связанных с незаконной активностью. Минюст установил правила конфискации и продажи цифровых валют при нарушениях. В эту работу привлекаются государственные и частные структуры. К маю, у Следственного комитета было конфисковано криптовалюты на сумму более 100 млн белорусских рублей (приблизительно $39,4 млн).

Налоги

В ноябре глава Беларуси предложил внести изменения в Налоговый кодекс, касающиеся налоговой политики по криптовалютам.

Санкции

Из-за поддержки политики России Беларусь столкнулась с санкциями от ЕС. С весны гражданам Беларуси запретили вкладывать средства в криптовалютные кошельки и покупать ценные бумаги в еврозоне.

Компания Bitfly, управляющая майнинг-пулом Ethermine, прекратила обслуживание майнеров из Беларуси.

Казахстан

Майнинг

В начале текущего года в Казахстане возникла проблема с незаконным майнингом, из-за которого произошел дефицит электроэнергии. Компания KEGOC приостановила поставку электричества майнинг-фермам.

Президент Казахстана, Касым-Жомарт Токаев, одобрил закон, устанавливающий разные налоговые ставки на майнинг в зависимости от средней цены на электроэнергию.

В декабре законопроект «О цифровых активах» и четыре связанных с ним закона о регулировании майнинга были утверждены Сенатом.

Добыча криптовалют разрешена только членам Международного финансового центра «Астана» и иностранным юридическим лицам с договором с лицензированными дата-центрами.

Для майнинг-пулов установлены специальные требования к расположению серверов в стране и соблюдению информационной безопасности.

Майнеры могут приобретать электроэнергию только через компанию КОРЭМ и при ее наличии на рынке.

Законы также регулируют налогообложение добычи криптовалют, а также выпуск и оборот финансовых активов, регулирование которых аналогично ценным бумагам.

Также был введен запрет на рекламу криптовалютных операций.

Документ уже передан президенту на подписание.

Взаимодействие биткоин-бирж и банков

Международный финансовый центр «Астана» запустил экспериментальный проект для создания криптовалютных бирж с участием некоторых торговых платформ и пятерых банков.

Этот проект позволил биржам открывать банковские счета и работать с фиатными валютами и цифровыми активами.

Результаты проекта ожидаются летом 2023 года.

Цифровой тенге Нацбанк Казахстана продолжает работу над национальной цифровой валютой, планируя даже использовать BNB Chain от Binance.

В декабре была успешно завершена вторая фаза тестирования цифрового тенге с участием настоящих пользователей и более 3500 транзакций.

Тесты показали, что новая валюта не представляет угрозы для финансовой системы страны.

Планируется, что цифровой тенге будет запущен в обычном режиме к концу 2023 года.

Кыргызстан

Оборот криптовалют в Кыргызстане

С августа в Кыргызстане начал действовать новый закон «О виртуальных активах», устанавливающий правила и требования для участников криптовалютного рынка.

Теперь любой человек или организация может заниматься деятельностью, связанной с виртуальными валютами, включая их покупку, продажу и обмен. Однако использование криптовалют для оплаты товаров и услуг запрещено.

Юридические лица могут создавать и размещать свои цифровые активы как внутри страны, так и за границей.

Участникам крипторынка необходимо вести учет всех своих операций с криптовалютами.

Майнерам, кроме регистрации, требуется иметь собственное оборудование, рабочий кошелек и надежную систему электроснабжения. Для них предусмотрен увеличенный тариф на электроэнергию.

Требования к криптобиржам и банкам

Правительство также приняло отдельные требования к криптобиржам, обязывая их функционировать как публичные акционерные общества и регистрироваться в специальном государственном реестре.

Инвестиционные фонды могут инвестировать в криптовалюты, но их общая стоимость не должна превышать 20% от стоимости всех активов фонда.

Кроме того, Национальный банк разрабатывает новые правила для банков в отношении виртуальных активов. Эти правила позволят банкам осуществлять различные операции с криптовалютами, но только при наличии специальной лицензии от регулятора.

Узбекистан

Базовый закон о криптовалютах

Основные положения закона о криптовалютах в Узбекистане следующие:

  1. В апреле обязанности по регулированию криптовалютного рынка были переданы Национальному агентству перспективных проектов (НАПП).
  2. С 1 января 2023 года взаимодействие с криптовалютами допускается только через узбекских провайдеров, таких как биржи, майнинг-пулы, криптодепозитарии и криптомагазины, которые должны быть зарегистрированы в Узбекистане и иметь соответствующую лицензию или сертификат.
  3. Операции с криптовалютами для физических и юридических лиц не подлежат налогообложению.
  4. Использование криптовалют как средства оплаты на территории страны запрещено.
  5. Майнинг может осуществляться только зарегистрированными в НАПП юрлицами, при этом для электроэнергии вводится двойной коэффициент, а в пиковые периоды – дополнительные надбавки.
  6. Закон запрещает скрытый майнинг, добычу и сделки с «анонимными криптоактивами.»
  7. НАПП предоставляет специальный режим «регуляторной песочницы» для тестирования пилотных проектов в области криптовалют.
  8. Участники «песочницы» освобождаются от налогов и таможенных платежей за ввоз оборудования и ПО, за исключением таможенных сборов.
  9. Заработная плата сотрудников компаний в этой сфере подлежит налогообложению по ставке 7,5%.
  10. В рамках «песочницы» запрещено использование криптовалют в качестве платежного средства.
  11. Срок реализации пилотных проектов в рамках специального режима ограничен тремя годами.

Майнинг

В июне Национальное агентство перспективных проектов (НАПП) Узбекистана установило правила регистрации для деятельности в сфере майнинга.

Майнинг криптовалют теперь разрешен только юридическим лицам, исключительно с использованием электроэнергии от солнечных фотоэлектрических станций. Майнеры могут подключиться к общей энергосети, но с обязательным наличием индивидуального счетчика.

Для майнинга необходима регистрация в НАПП, при этом нужно предоставить данные о компании, оборудовании, планируемых для добычи криптоактивах и кошельках. Майнеры обязаны обладать рабочей солнечной станцией, следовать зарегистрированному адресу и предоставлять отчеты по требованию.

Сертификат для майнинга выдается на год, стоит 20 БРВ (около $530 по текущему курсу). Доход от добытых криптовалют не облагается налогом, остальные доходы облагаются как обычно.

Запрещен майнинг анонимных криптовалют.

Работа бирж и обменников

В августе Узбекистан ограничил доступ к нелегальным криптовалютным платформам. Только биржа UzNEX и четыре обменника получили лицензии. Они обязаны вносить ежемесячные сборы в государственный бюджет.

Борьба с киберпреступностью

Помимо этого, в течение 2023 года узбекские правоохранительные органы будут обучаться под руководством ОБСЕ. Тренинги включают изучение основ в области анонимности и шифрования, специфики криптовалют и даркнета, с целью повышения эффективности борьбы с киберпреступностью, связанной с цифровыми активами.

Оборот криптовалют

В конце ноября, Национальное агентство перспективных проектов (НАПП) Узбекистана установило правила для выпуска, регистрации и торговли цифровыми активами. Эти правила разделяют криптоактивы на токены, которые обеспечены, и те, которые не обеспечены.

Теперь услуги по выпуску, регистрации, хранению и обращению криптоактивов будут осуществлять криптодепозитарии, которые являются юридическими лицами в Узбекистане. Они ведут электронный журнал всех токенов и обеспечивают права владельцев.

Эмитентами могут быть как компании, так и индивидуальные предприниматели, которые являются резидентами страны. Они должны предоставить описание своего проекта (white paper) в криптодепозитарий.

Криптоактивы могут продаваться в закрытой или открытой форме, и их стоимость должна быть указана в национальной валюте. При этом криптодепозитарии не могут регистрировать стейблкоины или необеспеченные токены, если они не включены в список, утвержденный НАПП.

Есть возможность выпускать и продавать NFT на зарубежных площадках, но криптовалюты, полученные от продажи, должны обмениваться на фиат только через местных провайдеров услуг.

Также установлены особые правила для криптомагазинов. Через электронные платформы граждане и иностранцы смогут продавать и покупать цифровые активы за национальную или иностранную валюту, в том числе наличными.

Операции без идентификации клиентов запрещены, как и операции с анонимными монетами, NFT и активами, выпущенными резидентами Узбекистана.

Криптомагазин не может принимать и хранить денежные средства клиентов или осуществлять операции покупки-продажи активов от их имени и за их счет.

Грузия

Базовый закон о криптовалютах

В сентябре парламент Грузии принял обновленные законы для финансового сектора, касающиеся криптовалют, в соответствии с рекомендациями FATF. Эти правила вступят в силу с 1 января 2023 года.

Закон определяет виртуальный актив (ВА) как цифровую форму стоимости, обменяемую, но не уникальную, которую можно использовать для инвестиций и платежей. ВА не включает цифровые эквиваленты фиатных валют, ценных бумаг и других финансовых инструментов.

Грузия приняла решение не считать виртуальные активы ценными бумагами, и NFT также исключены из юридического определения ВА. Криптовалюты нельзя использовать как платежное средство, за исключением некоторых случаев, которые Нацбанк Грузии уточнит позже.

Закон также определяет конвертируемый ВА как актив, имеющий эквивалентную стоимость, обменяемую на национальную или иностранную валюту, другой ВА или финансовые инструменты.

Поправки в Закон о Нацбанке касаются поставщиков услуг виртуальных активов (VASP), которым разрешены различные операции с ВА. Регистрация VASP будет обязательна, и они будут следовать правилам AML/KYC.

Все лица, оказывающие услуги по использованию ВА, должны представить документы для регистрации VASP в течение 90 дней после вступления в силу соответствующего акта Нацбанка.

Согласно поправке в европейскую директиву AMLD, переводы свыше €1000 между биржами и некастодиальными кошельками должны проходить проверку с уведомлением регулятора. Однако транзакции с частных кошельков и P2P-переводы не подпадают под эти требования.

Предположительно, поправки AMLD будут распространяться на всех поставщиков услуг криптоактивов, зарегистрированных согласно MiCA.

Налоговый кодекс не менялся, поэтому криптовалютные компании продолжат налогообложение по стандартной процедуре.

Майнинг

Касательно майнинга, правительство Абхазии продлило ограничения на добычу криптовалют до конца 2023 года, введенные в 2020 году, и продолжает активно бороться с нелегальными майнинг-фермами.

Эстония

Санкции

В ответ на международные санкции с 11 марта эстонское правительство приостановило обработку и аннулировало выдачу первоначальных заявок на электронное резидентство (e-Residency) для граждан России и Беларуси. Множество участников криптовалютного сообщества столкнулись с приостановкой своих сертификатов, что привело к потере доступа к электронным услугам и подписи. Программа e-Residency предлагает иностранцам возможность взаимодействовать с государственным и частным секторами Эстонии, а также создавать эстонские компании на период до пяти лет, что активно используется владельцами криптовалютного бизнеса.

Литва

AML-законодательство

Литовский парламент в июне одобрил изменения в законодательстве по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, включая регулирование криптовалют. Закон установил правила идентификации пользователей для операций свыше €700, запретил анонимные счета и увеличил уставный капитал провайдеров услуг до €125 000. Руководители таких компаний теперь должны быть резидентами Литвы. С 1 февраля 2023 года операторы криптобирж будут зарегистрированы в общедоступном реестре. Некоторые поправки были внесены с учетом предстоящего европейского регулирования MiCA и также нацелены на предотвращение обхода санкций России с использованием криптоактивов.

Молдова

Майнинг

В октябре молдавская комиссия по чрезвычайным ситуациям запретила добычу криптовалют и импорт соответствующего оборудования в связи с энергетическим кризисом, вызванным атаками России на энергетическую инфраструктуру Украины и сокращением поставок российского газа.

Оборот криптовалют

В декабре молдавский Нацбанк запретил платежные операции с криптовалютой из-за отсутствия законодательного регулирования этой сферы в стране. Было также ограничено обслуживание компаний, занимающихся обменом виртуальных валют. Однако это не затронуло частное владение криптовалютами и транзакции между физическими лицами. Граждане не смогут пополнять или выводить средства через местные банки или карты, так как платежные провайдеры обязаны блокировать такие операции. Нацбанк предоставил рыночным операторам 30 дней на выполнение указаний.

Армения

Комитет по государственным доходам Армении в июне попросил центробанк страны разработать нормы регулирования криптовалютной индустрии в связи с ростом теневых сделок с цифровыми активами. ЦБ на данный момент анализирует международный опыт и пока не советует резидентам использовать криптовалюты. В стране уже функционируют биткоин-терминалы и майнинг-центр.

Латвия

Банк Латвии и служба госдоходов считают криптовалюты договорным способом оплаты, а не законным. В 2022 году ввод регулирования криптовалют отложили из-за выборов. Ждут активной работы над этим вопросом в 2023 году, следуя образцу MiCA. В Латвии также работает регуляторная песочница для тестирования новых технологий в криптовалютной сфере.

Азербайджан

В Азербайджане нет специализированного законодательства для регулирования цифровых активов. Есть только правила, касающиеся маржинальной торговли на рынке ценных бумаг, в которых упоминаются криптовалюты. До введения крипторынка в правовое поле, к нему могут применяться текущие нормы. В соответствии с законом о банках и налоговым кодексом, торговля или продажа виртуальной валюты может подлежать лицензированию и налогообложению. Криптовалюты в стране не признаются законным средством платежа.

Таджикистан

Криптовалюты в стране не регулированы законом и не признаны законным платежным средством. Нацбанк Таджикистана занимается изучением международного опыта в отношении преступлений, связанных с цифровыми активами.

В отношении майнинга, летом власти Таджикистана прекратили деятельность гонконгской фирмы Ganj Technology, которая хотела запустить майнинг-ферму в стране. Причиной стало то, что данная деятельность противоречит местному законодательству.

Туркменистан

Что касается Туркменистана, этот государство является одним из наиболее закрытых в мире, и поэтому практически нет доступной информации о его экономике или правовом статусе криптовалют и блокчейна. В связи с этим, страна не была включена в рейтинг принятия криптовалют по данным Chainalysis за 2022 год.

Выводы

Из-за сложной макроэкономической обстановки в мире, большинство постсоветских стран замедлили процесс разработки законодательства в области криптовалют.

В то же время, они стали активнее заниматься проблемами незаконного майнинга и начали подробно рассматривать вопросы связанные с налогообложением и конфискацией активов в этой сфере.

Казахстан и Латвия выделяются своими регуляторными «песочницами», которые позволяют в контролируемых условиях тестировать интеграцию криптовалютных компаний в экономику страны.

Украина показывает хороший пример позитивного сотрудничества между криптовалютными сервисами и государственными органами. Однако продолжающийся конфликт в стране может замедлить развитие этой отрасли.

Странам, которые ещё не определились с позицией по отношению к цифровым активам — легализовать их или полностью запретить, — придётся активизировать законотворческую работу в этой сфере. Одной из причин для этого может стать желание бороться с теневым рынком, особенно в условиях экономической нестабильности, когда криптовалюты становятся всё более популярными.

От admin

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

PHP Code Snippets Powered By : XYZScripts.com